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会计电算化实习报告


会计电算化
实习报告

会计电算化实习报告
一、 基本信息
实习时间:2017 年 1 月 3 日至 2017 年 1 月 10 日 实习地点:南校区 3 号教学楼 3307 实习指导教师:崔永红 实习目的: 通过本次试验,掌握对用友 U8 初始化的方法,可以用此软件熟练 地进行完整流程的会计业务处理, 了解账务系统与各个子系统之间的 联系,特别是工资、固定资产与总账子系统之间的关系和操作。 实习内容: 对用友软件进行软件初始化和基础设置初始化,之后使用该软件 进行如下日常业务和期末业务处理: 认真完成系统的初始工作设置,着重掌握建账、操作员设置、会

计科目以及辅助核算操作,确保初始设置的正确、完整。 根据所给业务资料,在账务系统中完成所有会计业务的日常处理 工做;在建立总账的基础上,启动工资、固定资产子系统,建立相应 的子系统账套。 对会计凭证进行审核、记账,并完成月末结账工作。 完成凭证、账簿、报表及辅助核算的查询工作。 编制余额表。 另:了解恢复记账前状态及恢复结账前状态的操作。

二、 实习内容(操作步骤)
(一) 软件初始化

1.桌面鼠标右键单击我的电脑,然后单击管理,进入“计算机管 理” 。双击服务和应用程序,之后再双击 SQL Server 配置管理器,左 键单击 SQL Server 服务后弹出对话框,右键单击 SQL Server 代理属 性(最后一个)选择启动,成功启动后状态是正在运行,启动模式是 手动,之后退出。 2. 打 开 桌 面 的 会 计 文 件 夹 , 然 后 双 击 SQL Server Management Studio 快 捷 方 式,把服务器名称改为 hp12, 密码 123456, 点击连接, 退出。 (如图) 3.选择开始—程序—用友

u872—系统服务—应用服务器配置,打开 u8 应用服务器配置工具, 之后选择数据库服务器, 双击打开数据源配置-选中数据源-把数据库 服务器改为 hp12-确定,设置成功。 4.选择开始—程序—用友 u872—系统服务—系统管理—系统—注 册—登录到改为 hp12— 名称 admin—确定,进入系统管理页面。 会计电算化软件初始化设置完毕。 (二) 创建账套 1.系统——注册——操作员为 admin——确定 2.账套—建立 账套信息 账套号 001,账套名称:水木企业,启用会计期间 2001 年 12 月 01 日 3. 单位信息 单位名称:水木企业 4. 核算类型 账套主管:001,其他默认 5. 基础信息 存货分类、客户分类、供应商分类,设置外币核算 6. 完成 7.增加操作员及设置权限 操作员 001:公用目录设置、总账、薪资管理、固定资产 基础设置初始化

审核员 002:凭证审核、记账、结账 出纳员 003:出纳签字、出纳 主管 004:账套主管 记账员 005:记账 (三)进入企业应用平台进行操作 1、初始化 (1) 开始—程序—用友 u872—企业应用平台—操作员 001—无密 码—账套为 001—确定,进入企业应用平台。 (2)启用总账。选择基础设置,打开基本信息,之后双击系统启 用,在总账前面打勾—选择日期—确定—确实启用当前系统—选是, 总账系统已启用。 (3) 设置会计科目 根据企业的实际业务要求增减科目,双击“基础设置”中的“基 础档案”---“财务”---“会计科目”增加明细科目。 设置有关科目的辅助核算,如应收账款要设置“客户往来”属性; 其他应收款要设置“个人往来”属性;原材料及材料采购总账及明细 均设“数量金额”属性;生产成本设置“项目核算”属性以及管理费 用设置“部门核算”属性等。一个科目可以同时设置两种辅助核算, 如:要通过管理费用了解各部门的资金使用情况,同时也了解个项目 的资金使用情况,可以同时对管理费用设置部门核算和项目核算,但 个人往来可算不能与其他专项并列设置,客户与供应商不能一同设 置,辅助账必须设在末级科目上。

科目性质(余额方向)早一级科目设置,下级科目的科目性质将 于上级科目相同。 如果某科目已被录入期初余额或填写了记账凭证,该科目就不能 删除或修改。如确需修改,应先删除期初余额和该科目凭证,并将该 科目及其下级科目月清零,再修改。 (4)设置部门档案 基础设置——基础档案——机构人员——部门档案 点击增加,输入部门编码 bm01,部门名称厂部办公室,保存,按 此方法依次增加生产车间,基建部,销售部三个部门。 (5) 设置项目档案与分类 基础设置——基础档案——财务——项目目录 ① 增加项目大类“在建项目” 选择核算科目:在建工程、工资及福利费、物耗、其他(如图)

② 增加项目大类“生产成本” 选择核算科目:生产成本、工资及福利费、材料及低值易耗品、 制造费用、其他 ③ 项目分类定义:修建厂房、新产品开发 (如图)

④ 项目目录,增加 XM01 一号厂房、XM02 生产成本(如图)

(4)设置客户档案 ①基础设置——基础档案——客商信息——客户分类

②基础设置——基础档案——客商信息——客户档案

(5)设置职员档案 基础设置——基础档案——机构人员——人员档案—— 增加, 依 次输入张山,江北,MM。

添加完成后(如图)

(6)录入期初余额 业务工作——财务会计——总账——设置——期初余额 注:期初余额只要求录入最末级科目,上级科目的余额由系统自 动计算。如果某科目设计辅助核算,该栏往往用黄色显示,此时不能 直接输入总账期初数,必须双击该栏,调出辅助核算账,输入辅助合 算的起初明细,输入完成,系统会自动将辅助账的期初数之和计为该 科目总账期初余额。

期初余额录入完毕点击“试算”按钮进行试算平衡检验。如果不 平衡,不能进行记账。如果平衡,一旦记账后将不能再录入和修改期 初余额。 (如图)

2.凭证设置 (1)录入会计分录 业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证 注:以操作员的身份进入,根据实习资料 12 月份会计业务填制记 账凭证;其中总账中的工资、固定资产相关业务要在相应的子系统中 进行登记:摘要,科目名称(右下角根据要素选择) ,金额(借贷相 等) ,其他选择默认。制单处自动显示操作员的签字。如果涉及数量 核算时,屏幕会提示输入“数量” 、 “单价” 、信息,系统根据数量* 单价自动计算金额。

(2)审核凭证 执行“凭证—审核凭证” 操作 注:以审核员的身份进入,工资、固定资产子系统中的记账凭证 审核要在其相应的子系统中进行,然后进入总账系统 执行“凭证— 审核凭证操作”注:以审核人的身份进入重注册 002 审核员,进入后 选择业务工作—总账—凭证—审核凭证—选择全部凭证—确定—确 定—审核—成批审核—确定。成功后凭证审核处有审核员签字。

(3)出纳签字 执行“业务工作——财务会计——总账——凭证— —出纳签字”

(4)主管签字重注册后,进入执行“业务工作——财务会计——总 账——凭证—主管签字”操作,选择主管—成批主管签字,签字后凭 证右上方有红色主管字样。

(4)根据审核后的记账凭证登记账簿 注:以记账员的身份进入

(3)对账 业务工作——财务会计——总账——期末——对账 (4)结账 业务工作——财务会计——总账——期末——结账 3.工资子系统 启用工资子系统,建立工资账套资料:工资类别个数:多个;核 算币种: 人民币; 代扣个人所得税; 不进行扣零处理; 人员编码长度: 2 位;启用日期位 2001 年 12 月 01 日。 人员类别资料:厂部管理人员、生产工人、车间管理人员、项目 工程人员、销售人员。 工资类别:只设置正式人员,并选定其所属部门。

工资项目设置:设置项目名称、类型、长度、小数位数、工资增 减项(如图)

工资计算公式设置(如图) 人力资源——薪资管理——设置——工资项目设置——公式设置 加班工资=加班天数*100;请假扣款=请假天数*30;应发工资=标 准工资+岗位工资+工资津贴+加班工资-请假扣款;实发工资=应发工 资-代扣个人所得税。

代发工资银行资料:交通银行北京分行海淀支行某某分理处,账 号定长 10 位。

人力资源——薪资管理——设置——人员档案 设置部门编号、部门名称、人员编号、人员姓名、人员类别、账 号、计税、标准工资、岗位工资、工资津贴。

计税基数更改为 1000 元 操作: 人力资源——薪资管理——设置 ——选项——编辑——税率设置

日常处理:生产工人 FF 调出本单位,各工资项目按 50%发放;JJ 请假 2 天;厂部管理人员 BB 加班 3 天;每人增加工资津贴 1000 元。 月末处理:分别按(标准工资+岗位工资+工资津贴)的 14%和 2%提取 应付福利费、工会经费;分摊工资费用计入各成本、费用账户;生成 凭证,月末结账。 4.固定资产子系统 启用月份为 2001 年 12 月 01 日 折旧信息。主要折旧方法为平均年限法(一) ,月折旧率=(1-净

残率)/12,月折旧额=原值*月折旧率;这就汇总分配周期为 1 个月。 编码信息。资产类别编码方案:2112;固定资产编码方案为自动编码 (部门编码+类别编码+序号) ,序号长度为 2。 服务接口信息。对账科目:固定资产科目(1601 固定资产) ,累 计折旧科目(1602 累计折旧) ;对账不平不允许月末结账,业务发生 时立即制单,月末一定完成制单登账工作。 固定资产增减方式 业务工作——财务会计——固定资产——设置——增减方式 增加方式有直接购入(对应科目为 100201 银行存款-工商银行存 款) 、接受捐赠(对应科目为 400202 资本公积-接受捐赠非现金资产 准备) ,减少方式有出售(对应科目为 1606 固定资产清理)

固定资产原始资料卡片 业务工作——财务会计——固定资产——卡片——录入原始卡片 录入固定资产名称、资产类别、部门名称、增加方式、使用状况、 开始使用日期、原值、使用年限、累计折旧、减值准备。

三、遇到的问题解决方案
1、建立账套以后的操作的顺序正确,没有进行账套初始化就开始 输入会计科目的期初余额,导致有些余额系统生成的方法错误。建立 账套时,老师特别说明应使用的是新会计制度科目。 2、 在录入期初余额的时候之前没有设置完明细科目,导致很多 科目的期初余额的录入是不对的,后来借贷发生额也不平了。把科目 的明细设置好后录入是正确的。 3、 在填制凭证时总是填制不成功,通过询问同学知道每次添加 凭证是要点击菜单栏中的“增加”按钮,录入完成后要记得保存。 4、 有项目核算的科目中余额,要从项目档案的待选科目一栏中 的有关科目移动到已选科目一栏就可以进行期初余额的录入工作 5、输入“应收账款”往来明细余额时,业务员找不到。原因是在 录入职员档案时出现的“是否是业务员”没有勾选。 6、在记完账以后发现结果不对,解决方法是以主管的身份进行处 理,在对账界面按 Ctrl+H 激活反记账功能,激活后,在凭证菜单下 有个反记账功能按钮,选择恢复到月初状态。


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