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2012年初级经济师考试《金融专业》全真模拟试卷(3)-中大网校


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2012 年初级经济师考试《金融专业》全真模拟试卷(3)
总分:140 分 及格:84 分 考试时间:150 分

(共 60 题,每题 1 分。每题的备选项中,只有 1 个最符合题意) (1)根据金融商品的交割时间划分,可将金融市场分为( A. 即期市场和远期市场 B. 一级市场和二级市场 C. 场内交易市场和场外交易市场 D. 货币市场和资本市场 ) 。

(2)商品货币是一种( ) 。 A. 没有内在价值的货币 B. 信用货币 C. 贵金属货币 D. 作为货币的价值与作为普通商品价值相等的货币

(3)某客户 2009 年 7 月 7 日向银行申请贴现,票据金额为 l00 万元,票据到期是 2009 年 11 月 7 日,该银行审查同意后,办理贴现,假设贴现率为 3.9‰,贴现利息为( )元。 A. 3900 B. 15600 C. 31200 D. 62400

(4)要保持外汇储备的价值稳定,就必须( ) 。 A. 持有经济实力最强国家的货币作为外汇储备 B. 持有与本国贸易关系最密切国家的货币作为外汇储备 C. 持有尽可能多的外汇储备 D. 使国际储备货币多元化

(5)关于金融监管成本的说法,错误的是( ) 。 A. 金融监管成本指金融监管带来的直接物质损耗和间接效率损失 B. 金融监管人员的重资等行政支出属于直接成本 C. 被监管机构如商业银行为配合监管而提供报表属于间接成本 D. 间接成本的表现方式一般较为隐蔽

(6)根据我国金融业分业经营与分业管理的要求,投资基金管理公司经营活动及行为由 ( )负责监督管理。
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A. B. C. D.

中国人民银行 银监会 证监会 保监会

(7)面额为 l00 元的可转换债券的转换比例是 5,则其转换价格为( A. 500 B. 8.50 C. 5 D. 20

)元。

(8)金融企业为吸收存款而支付的所有费用即利息成本与营业成本之和称为( A. 资本成本 B. 可用资本成本 C. 资金成本 D. 可用资金成本

) 。

(9)证券监督管理委员会属于( A. 证券市场的实体 B. 中介机构 C. 政府所属的监管机构 D. 自律性组织

) 。

(10)我国商业银行的票据贴现业务,属于一种融通( A. 长期 B. 中期 C. 中长期 D. 短期

)资金的业务。

(11)牙买加体系的主要内容包括( A. 限定使用浮动汇率制的国家名单 B. 调整黄金官价 C. 适当削减特别提款权的作用 D. 增加对发展中国家的融资

) 。

(12)通常把金融企业的产权资本称为( A. 债务资本 B. 二级资本
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)。

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C. 附属资本 D. 核心资本

(13)存款单位存入现金时,商业银行会计处理中记载的借记科目应该是( A. 活期存款 B. 定期存款 C. 存放中央银行款项 D. 现金

) 。

(14)商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于( A. 10% B. 20% C. 30% D. 40%

) 。

(15)投资基金提供的组合投资可以分散( A. 利率风险 B. 金融危机风险 C. 非系统性风险 D. 系统性风险

) 。

(16)政策性住房借款的信贷资金来源是( A. 银行的自营贷款 B. 国家财政拨付 C. 住房公积金 D. 金融机构债券融资

) 。

(17)证券回购中,出售方付给买方的利息由( A. 被抵押的证券本身的利率 B. 基准利率 C. 市场利率 D. 买卖双方商议

)确定。

(18)当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金,则会使该商业银行的头寸( A. 增加 B. 减少 C. 不变 D. 不可预测
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) 。

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(19)下列不属于金融企业借入负债中向中央银行融通资金的形式的是( A. 再贷款 B. 再贴现 C. 转抵押 D. 在公开市场上出售证券

) 。

(20)存款客户向银行提取现金时,银行账户处理的记账规则属于( A. 资产与负债(权益)科目同增 B. 增产与负债(权益)科目同减 C. 资产类科目之间一增一减 D. 负债(权益)类科目一增一减

) 。

(21)基础汇率是一国所制定的本国货币与( A. 关键货币 B. 美元 C. 基础货币 D. 世界货币

)之间的汇率。

(22)利用信用实现资本积累和转化的主要形式是( A. 银行信用和债券发行 B. 现金投放和现金回笼 C. 加速资本周转和节约流通费用 D. 形成核心资本和附属资本

) 。

(23)金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监 督、约束、管制,使它们依法稳健运行的行为总称是( ) 。 A. 狭义金融监管 B. 金融宏观调控 C. 广义金融监管 D. 银行内部控制

(24)下列金融企业筹集资本的途径中,不属于外部筹集资本的是( A. 发行普通股 B. 收益留成 C. 发行优先股 D. 发行资本性债券

) 。

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(25)企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算,而不应当仅仅按照它的法律形式作 为会计核算的依据。这是会计核算一般原则中的( )原则。 A. 谨慎性 B. 实质重于形式 C. 相关性 D. 重要性

(26)通过科学的决策和严格的管理措施,可以大大降低金融风险发生的概率,直至完全控制 或者化解,这是指金融风险的( )。 A. 不确定性 B. 可测性 C. 可控性 D. 相关性

(27)持卡人先按银行要求交存一定金额的备用金,当备用金不足支付时,可在发卡银行规定 的信用额度内透支的信用卡是( ) 。 A. 借记卡 B. 贷记卡 C. 准借记卡 D. 准贷记卡

(28)在决定货币供给的因素中,称为“货币流通的总闸门和调节器”的是( A. 财政收支 B. 商品流通 C. 银行信贷 D. 资本市场

) 。

(29)商业银行和其他金融机构持未到期的已赔现票据,向中央银行进行再转让的行为称为 ( ) 。 A. 转贴现 B. 再贴现 C. 转贷款 D. 再贷款

(30)证券公司为所承销的证券创造一个流动性较强的二级市场,并维持市场价格的稳定的职 能时,所扮演的角色是( ) 。 A. 做市商 B. 经纪商
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C. 交易商 D. 承销商

(31)我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的( A. 定期存款 B. 活期存款 C. 定活两便存款 D. 通知存款

)利率计付利息。

(32)( )的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离,真实货币演变成了虚拟货币。 A. 商品货币 B. 代用货币 C. 信用货币 D. 电子货币

(33)下列不属于中央银行的职能的是( A. 发行的银行 B. 银行的银行 C. 政府的银行 D. 人们的银行

) 。

(34)国内委托收款结算方式的使用范围是( A. 仅限同城内 B. 仅限异地间 C. 同城、异地均可 D. 仅限同一票据交换区域

) 。

(35)金融机构的产权资本一般称为( A. 注册资本 B. 二级资本 C. 从属资本 D. 一级资本

)。

(36)支付结算按支付工具的不同,可分为( A. 现金结算和转账结算 B. 票据结算和非票据结算 C. 同城结算和异地结算 D. 国际结算和国内结算
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(37)收款人可以将( )银行汇票经背书转让给其他单位和个人。 A. 未填“现金”字样的 B. 未填“可转让”字样的 C. 填明“现金”字样的 D. 填明“可转让”字样的

(38)同业拆借业务中,拆入银符拆入资金时应借记的科目是( A. 存放同业款项 B. 同业存放款项 C. 同业拆入 D. 存放中央银行款项

) 。

(39)投资基金中最具权威性和主动性的当事人是( A. 发起人 B. 管理人 C. 经理人 D. 托管人

) 。

(40)把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商品”的理论是( A. 需求拉上型 B. 成本推进型 C. 结构型 D. 抑制型

)通货膨胀理论。

(41)监管人员通过实地查阅金融机构经营活动的账表、 文件、 档案等资料和座谈询问等方法, 对金融机构风险性与合规性进行分析、检查、评价和处理的监管手段是( ) 。 A. 内部监管 B. 集中监管 C. 现场检查 D. 非现场监管

(42)证券公司为所承销的证券创造一个流动性较强的二级市场,并维持市场价格的稳定的职 能被称为( )职能。 A. 做市商 B. 经纪商 C. 中间商 D. 服务商
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(43)按金融交易的交割时间,可将金融市场分为( A. 货币市场和资本市场 B. 即期市场和远期市场 C. 一级市场和二级市场 D. 交易所交易市场和场外交易市场

) 。

(44)若储户在 2009 年 2 月 1 日存入 1 000 元, 定期一年, 存人日挂牌公告的月利率为 5. 5‰, 若 2009 年 8 月 1 日调整为月利率 6%。 ,该储户到期后应当支取的利息为( )元。 A. 66 B. 68 C. 72 D. 74

(45)在国际储备构成当中,由各种长期投资工具构成的国际储备资产通常称为( A. 一级储备 B. 二级储备 C. 三级储备 D. 四级储备

) 。

(46)商业银行的贷款限额、透支限额、回售与回购协议都属于( A. 承兑业务 B. 担保业务 C. 承诺业务 D. 代理业务

) 。

(47)资产证券化中所涉及的资产一般是( A. 缺乏流动性的资产 B. 不良资产 C. 实物资产 D. 银行资产

) 。

(48)投资和信贷相结合的租赁形式是( A. 金融租赁 B. 经营租赁 C. 杠杆租赁 D. 财务租赁

) 。

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(49)金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是( A. 存款 B. 贷款 C. 放款 D. 投资

) 。

(50)当本币升值时,会使国内物价水平( A. 上涨 B. 下降 C. 不变 D. 没影响

) 。

(51)《巴塞尔协议》的内容主要涉及商业银行的( A. 资本计算和资本标准 B. 资本规模 C. 资本风险 D. 负债规模

) 。

(52)为客户之间完成货币转移、债权债务关系清偿等是金融中介的( A. 储蓄中介 B. 支付中介 C. 信用中介 D. 征信中介

)功能。

(53)委托收款与( A. 汇兑结算业务 B. 汇票贴现 C. 托收承付结算 D. 支票结算

)的具体账务处理相同。

(54)将缺乏流动性但仍具有未来现金流量的不良资产转变成为可以在资本市场上出售和流 通的证券,这是金融资产管理公司的( )业务。 A. 保全资产 B. 资产证券化 C. 企业重组 D. 清算资产

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(55)存款人在基本存款账户以外的银行取得借款,应开立( A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 专业存款账户 D. 临时存款账户

) 。

(56)贷款人在不受损失或少受损失的情况下,能吸纳新的资金,并能把贷款转换为现金的能 力是贷款管理的( )原则。 A. 安全性 B. 流动性 C. 效益性 D. 谨慎性

(57)金融企业以合法方式筹集资金,自主发放的贷款称为( A. 自营贷款 B. 委托贷款 C. 信用贷款 D. 银团贷款

) 。

(58)某日全国银行间同业拆借市场中,期限品种为 20 天的交共 3 笔,其中拆借金额分别为 200 万、400 万和 500 万,利率分别为 2.4%、2.6%和 2.56%,则其 CHIBOR 为( ) 。 A. 2.52% B. 2.53% C. 2.54% D. 2.55%

(59)下列不属于融资类金融机构的是( A. 商业银行 B. 储蓄银行 C. 养老基金 D. 信用合作社

) 。

(60)在五级分类法中,借款人的还款能为出现明显问题,依托其正常经营收入已经无法保证 按 时足额偿还的贷款属于( ) 。 A. 关注贷款 B. 次级贷款 C. 可疑贷款 D. 损失贷款

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(共 20 题,每题 2 分。每题的备选项中。有 2 个或 2 个以上符合题意,至少有 1 个错项。错 选。本题不得分;少选,所选的每个选项得 0.5 分) (1)相对于封闭式基金,开放式基金的优点是( A. 市场选择性强 B. 流动性好 C. 规模稳定 D. 透明度高 E. 便于投资 ) 。

(2)对国家助学贷款的描述正确的是( A. 针对义务教育阶段的学生 B. 在校期间欠款计复利 C. 财政贴息 50% D. 不可申请展期 E. 属于商业贷款

) 。

(3)目前我国商业银行证券投资的对象包括( A. 政府债券 B. 公司债券 C. 金融债券 D. 银行本票 E. 股票

) 。

(4)存款单位支取现金时,商业银行应( A. 借记“活期存款”科目 B. 贷记“活期存款”科目 C. “现金”科目 D. 贷记“现金”科目 E. 借记“定期存款”科目

) 。

(5)国际储备的特点主要有( A. 官方持有性 B. 高度风险性 C. 自由兑换 D. 充分流动性 E. 普遍接受性

)

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(6)关于国家信用的说法正确的是( A. 弥补财政赤字的重要手段 B. 调节政府收支不平衡的手段 C. 筹集巨额资金的重要手段 D. 调节经济的重要手段 E. 是现代经济中最主要的信用形式

) 。

(7)按照金融交易的场地划分,下列属于无形市场的有( A. 交易所交易市场 B. 场外交易市场 C. 同业拆借市场 D. 票据市场 E. 场内交易市场

) 。

(8)我国证券交易所的竞价方式有( A. 集合竞价 B. 公开竞价 C. 连续竞价 D. 招标竞价 E. 集中竞价

) 。

(9)货币流通是指货币作为( A. 价值尺度 B. 贮藏手段 C. 支付手段 D. 世界货币 E. 流通手段

)形成的连续不断的运动。

(10)对于国有金融机构来说,外部筹集资本可首先考虑的方式是( A. 发行普通股 B. 国家财政拨款 C. 发行长期资本债券 D. 利用留存收益 E. 发行优先股

) 。

(11)下列票据中,提示付款期限以出票日起算的有( A. 银行汇票 B. 商业承兑汇票 C. 银行承兑汇票
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) 。

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D. 银行本票 E. 支票

(12)下列属于系统性金融风险的是 ( A. 操作风险 B. 利率风险 C. 汇率风险 D. 法律风险 E. 国家风险

) 。

(13)金融企业向中央银行融通资金的主要形式有( A. 在贷款 B. 再贴现 C. 再抵押 D. 再回购 E. 在公开市场上出售证券

) 。

(14)与国内债券相比,国际债券具有的特点有( A. 资金来源广 B. 发行规模小 C. 存在汇率风险 D. 有国家主权保障 E. 以自由兑换货币作为计量货币

) 。

(15)债券按发行价格可分为( A. 低价 B. 平价 C. 溢价 D. 高价 E. 折价

)债券。

(16)银行会计核算中,所有者权益包括( A. 实收资本 B. 资本公积 C. 盈余公积 D. 未分配利润 E. 利润分配

) 。

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(17)下列证券公司自营业务管理的原则中,属于特殊规范原则的有( A. 自营业务和其他业务分账经营、分业管理 B. 禁止内幕交易行为 C. 经纪业务优先 D. 禁止操纵市场的行为 E. 公平交易

) 。

(18)以下属于目前我国中央银行对金融机构执行的监管职责是( A. 制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法 B. 执行有关银行间同业拆借市场管理规定的行为 C. 执行有关外汇管理规定的行为 D. 执行有关反洗钱规定的行为 E. 对银行业金融机构实行现场和非现场监管

) 。

(19)在下面决定利息率变动的因素中,能引起利息率上升的因素是( A. 社会平均利润提高 B. 借贷成本降低 C. 市场资金供过于求 D. 借贷期限短 E. 借贷风险增大

) 。

(20)托收承付结算的对象是( ) 。 A. 国有企业 B. 私营企业 C. 供销合作社 D. 经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业 E. 经开户银行审查同意外资企业

(共 20 题,每题 2 分。每题的备选项中,有 1 个或 1 个以上符合题意。至少有 1 个错项。错 选,本题不得分;少选,所选的每个选项得 0.5 分) (1)根据以下资料,回答{TSE}题:某银行财务部门在今年初对该行上年度的财务指标进行了 测算。经测算:该行去年末流动比率为 2.5:1,资本风险比率为 90.78%;逾期贷款率为 B.9%,固定资本比率为 38%,年度成本率为 86%。对此,该行财务部门应对上述财务指 标作进一步的评价和分析,并向行长提交财务报告,财务报告涉及了以下问题:{TS}为分析 该行资本的风险程度, 财务部门还需对该行财务杠杆比率作进一步的测算, 其测算的结果是 ( ) 。 A. 0.98 B. 2.39 C. 9.67
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D. 10.2

(2)商业银行的财务制度对银行业的固定资本比率有最高限额的规定。财务部门对该行固定 资本比率指标的评价和建议是( ) 。 A. 该比率已控制在银行财务制度规定的最高限额指标内 B. 该比率超过了银行财务制度规定的最高限额指标 C. 针对该指标该行应拿出较大比率的资本金用于购置本行固定资产 D. 针对该指标银行应拿出较大比率的资本金用于购买国库券

(3)财务部门为降低成本率应提出的建议是( ) 。 A. 节约业务管理费开支 B. 降低存款利率 C. 减少营业外支出 D. 针对该之便银行应拿出比较大的比率的资本金用于购买国库债

(4)题中所涉及的财务指标中,反映银行经营状况的是( A. 流动比率 B. 资本风险比率 C. 成本率 D. 固定资本比率

) 。

(5)根据以上资料,回答{TSE}问题:李某预计某种股票的价格在未来的几个月会由目前的每 股 120 元跌至每股 90 元,于是打算先大量卖出,待价格下降后再买进,赚取利润。李某手 中只有该股票 2 000 股,卖出后获利不高,为了能够赚取更多利润,他向经纪人提出融券 要求,经纪人审查后同意以李某的 2 000 股作为保证金予以融券,双方商定利息按垫付股 票价值的 10%计算。保证金比率为 40%。{TS}李某进行的交易属于( ) 。 A. 保证金空头交易 B. 保证金多头交易 C. 看涨期权交易 D. 看跌期权交易

(6)该笔交易经纪人融券数额为( A. 2000 B. 3000 C. 5000 D. 10000

)股。

(7)3 个月后,该股票果然下跌,跌至每股 100 元,李某认为继续下跌的可能性不大,于是通
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过经纪人按每股 l00 元的价格再买进等量卖出数额的股票, 并用所得款项归还经纪人垫付的 本息。则李某在这笔交易中获利( )元。 A. 100000 B. 84000 C. 70000 D. 64000

(8)如果李某当时做现货交易,行情及买卖时机如上,能获利( A. 64000 B. 60000 C. 40000 D. 34000

)元。

(9)根据以下资料,回答{TSE}问题:某商业银行吸收各项存款共计 60 000 万元,上缴法定 存款准备金 8 000 万元。该银行的利息成本为 1 000 万元,营业成本为 500 万元。{TS} 该银行的资金成本率为( ) 。 A. 0.83% B. 1.67% C. 2.50% D. 13.30%

(10)该银行可用资金成本率为( A. 0.10% B. 1.92% C. 2.88% D. 15.38%

) 。

(11)影响存款成本高低的因素有( ) 。 A. 存款结构 B. 单位成本内固定与变动成本的比重 C. 存款总量 D. 存款准备金率

(12)下列选项中,符合提高存款总量、降低存款成本的内涵式扩大再生产的措施有( A. 改变存款结构 B. 增设网点 C. 提高存款工具流动性 D. 提高利率

) 。

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(13)根据以上资料,回答下列问题:某企业在 2007 年 3 月 20 日以其机器设备作抵押向银行 申请贷款 100 万元。 银行审查评估后, 向该企业发放贷款 l00 万元, 期限 6 个月, 利率 5%o。 合同规定采用利随本清的计息方法。{TS}为了降低贷款风脸,银行需对企业所提供的抵押 品进行财务分析。在分析中,银行应注意 重点分析该批机器设备的( ) 。 A. 技术性能 B. 现值大小 C. 市场变化 D. 可售程度

(14)如果该企业于 2007 年 9 月 20 日到期归还贷款,银行应计收利息为( A. 2500 B. 5000 C. 10000 D. 30000

) 。

(15)根据我国《贷款通则》对商业银行贷款种类的划分标准,银行对企业发放的这笔贷款属 于 ( ) 。 A. 担保贷款 B. 短期贷款 C. 质押贷款 D. 信用贷款

(16)下列属于对贷款抵押物的选择应遵循的原则是( A. 法规允许买卖原则 B. 减少风险原则 C. 易于拍卖原则 D. 抵押物次选原则

) 。

(17)根据以下资料,回答{TSE}问题:支付结算指通过货币收付的方式结清企业、单位或个 人间因商品交易、劳务供应等所发生的债权、债务和资金清算行为。支付结算可以根据不同 的标准进行分类。{TS}可以按支付的货币形式不同对结算进行分类,其中通过银行存款划 付清算方式进行的,称为( ) 。 A. 非现金结算 B. 现金结算 C. 支票结算 D. 转账结算

(18)商业承兑汇票、支票丧失后,可以由(
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)通知(

)挂失止付。

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A. B. C. D.

付款人、失票人 开票行、付款人 失票人、开票行 失票人、付款人

(19)根据支付结算纪律,下列行为错误的是( A. 签发有资金保证的票据 B. 转让没有真实商品交易和债权债务的票据 C. 利用多头开立账户转移资金 D. 贴现未到期的商业汇票

) 。

(20)根据我国票据法规定,票据到期,如果票据上的付款人无款支付,可对票据关系人进行 追索,追索金额为( ) 。 A. 票据载明的金额 B. 违约金 C. 自票据到期日至票据清偿日按规定利率计算的利息 D. 因行使追索权而支付的费用

答案和解析 (共 60 题,每题 1 分。每题的备选项中,只有 1 个最符合题意) (1) :A 按金融交易的交割时间,可将金融市场分为即期市场和远期市场,选项 B 是按金融交易的 性质分类,选项 C 是按金融交易的场所分类,选项 D 是按金融商品的融资期限分类。 (2) :D 商品货币是足值货币, 其作为货币的价值与作为普通商品价值相等, 商品货币主要有实物货 币和金属货币两种形态。 (3) :B 根据题意, 贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期, 则本题中贴现利息=100 万 x3. 9%o ×4=156∞元。 (4) :D 要保持外汇储备的价值稳定,就必须使国际储备货币多元化。 (5) :C 金融监管成本指金融监管带来的直接物质损耗和间接效率损失,分为直接成本与间接成本, 金融监管人员的工资等行政支出属于直接成本, 应由监管当局承担; 被监管机构如商业银行 为配合监管而提供报表属于直接成本, 应由被监管当局承担, 间接成本的表现方式一般较为 隐蔽。 (6) :C 根据我国金融业分业经营与分业管理的要求, 投资基金管理公司经营活动及行为由证监会负 责监督管理。 (7) :D
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转换价格=100÷5=20。 (8) :C 金融企业为吸收存款而支付的所有费用即利息成本与营业成本之和称为资金成本。 (9) :C 证券监督管理委员会属于政府所属的监管机构。 (10) :D 票据贴现业务一般期限较短,融通的是短期资金。 (11) :D 牙买加体系的主要内容包括实行浮动汇率制度的改革、 推行黄金非货币化、 增强特别提款权 的作用、增加成员国基金份额以及增加对发展中国家的融资。(12) :D 通常把金融企业的产权资本称为一级资本或核心资本。 (13) :D 存款单位存入现金,商业银行会计处理时,应借记“现金”科目,贷记“单位活期存款” 。 (14) :B 商业银行累计外汇敞口头寸比例,即累计外汇敞口头寸与资本净额之比,一般不应高于 20%。 (15) :C 投资基金提供的组合投资可以分散非系统性风险。 (16) :C 个人住房贷款又分为政策性住房贷款和普通商业性住房贷款。 前者是以住房公积分为贷款资 金来源,由住房公积金管理机构委托商业银行办理。 (17) :D 证券回购中,出售方付给买方的利息由买卖双方商议确定。 (18) :A 当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金,则会使该商业银行的头寸增加。 (19) :C 转抵押是金融企业借入负债中同业借款的形式。 (20) :B 存款客户向银行提取现金时,银行资产项目中的“现金”科目减少,同时负债项目的“储蓄 存款”科目也减少。 (21) :A 汇率是一国所制定的本国货币与最主要国际金融市场货币之间的汇率。 (22) :A 信用在资本的积累和转化过程中发挥重要作用, 银行信用和债券发行是实现资本积累和转化 的主要形式。 (23) :A 金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约
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束、管制,使它们依法稳健运行的行为总称是狭义金融监管。 (24) :B 金融企业从外部筹集资金主要采用发行普通股、优先股、资本性债券等方式实现,收益留成 是内部筹集资本的最主要方式。 (25) :B 企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算, 而不应当仅仅按照它的法律形式作为会 计核算的依据。这是会计核算一般原则中的实质重于形式原则。 (26) :C 金融风险的可控性是指通过科学的决策和严格的管理措施, 可以大大降低金融风险发生的概 率,直至完成控制或者化解。 (27) :D 持卡人先按银行要求交存一定金额的备用金, 当备用金不足支付时, 可在发卡银行规定的信 用额度内透支的信用卡是准贷记卡。 (28) :C 银行信贷是货币流通的,总闸门和调节器,在一定时期内,货币供应量的多少,直接取决于 银行信贷收支。 (29) :B 商业银行和其他金融机构持未到期的已贴现票据,向中央银行进行再转让的行为称为再贴 现。 (30) :A 证券公司为所承销的证券创造一个流动性较强的二级市场,并维持市场价格的稳定的职能 时,所扮演的角色是做市商。 (31) :B 我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的活期存款利率计付利息。 (32) :D 电子货币的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离,真实货币演变成了虚拟货币。 (33) :D 中央银行的职能包括 A、B、C 三项。 (34) :C 国内委托收款结算方式在同城、异地均可使用,不受金额起点限制。 (35) :D 金融机构的产权资本一般称为一级资本或核心资本。 (36) :B 支付结算按支付工具的不同,可分为票据结算和非票据结算,选项 A 是按支付的货币形式 分类,选项 C 是按支付的地域分类。 (37) :A 收款人可以将未填“现金”字样的银行汇票经背书转让给其他单位和个人。 (38) :D 同业拆借业务中,拆入银行拆入资金时应借记的科目是“存放中央银行款项” ,贷记“同业 拆入” 。(39) :A 投资基金中最具权威性和主动性的当事人是发起人。 (40) :A
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需求拉上型通货膨胀把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商品” 。 (41) :C 监管人员通过实地查阅金融机构经营活动的账表、文件、档案等资料和座谈询问等方法,对 金融机构风险性与合规性进行分析、检查、评价和处理的监管手段是现场检查。 (42) :A 证券公司在二级市场中扮演着做市商、 经纪商和交易商的三重角色, 其中证券公司为所承销 的证券创造一个流动性较强的二级市场,并维持市场价格稳定的职能被称为做市商职能。 (43) :B 按金融交易的交割时间,可将金融市场分为即期市场和远期市场,选项 A 是按金融商品的 期限分类,选项 C 是按金融交易的性质分类,选项 D 是按金融交易的场所分类。 (44) :A 定期的储蓄存款在存期内遇有利率调整, 按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率 计付利息,所以本题中利息=1000×5.5‰×l2=66 元。 (45) :C 在国际储备构成当中,由各种长期投资工具构成的国际储备资产通常称为三级储备。 (46) :C 商业银行的承诺业务包括贷款限额、透支限额、循环贷款限额、回售与回购协议等。 (47) :A 资产证券化是指商业银行将其流动性较差的资产集中起来出售, 购进方以此为基础, 发售以 其担保的具有投资性特征的证券的行为。 因此资产证券化中所涉及的资产一般是缺乏流动性 的资产。 (48) :C 投资和信贷相结合的租赁形式是杠杆租赁。 (49) :A 金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是存款。 (50) :B 本币升值时,以本币表示的国内进口商品价格会下降,进而带动国内同类商品价格下降,同 时出口难度增大, 部分出口商品会转为内销, 国内同类产品供给增加促使国内物价水平的降 低。 (51) :A 《巴塞尔协议》的内容主要涉及商业银行的资本计算和资本标准。 (52) :B 为客户之间完成货币收付转移、债权债务关系清偿等是金融中介的支付中介功能。 (53) :C
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委托收款与托收承付结算的具体账务处理相同。 (54) :B 将缺乏流动性但仍具有未来现金流量的不良资产转变成为可以在资本市场上出售和流通的 证券,这是金融资产管理公司的资产证券化业务,也是金融资产管理公司的核心业务。 (55) :B 一般存款账户是指存款人因借款或其他需要, 在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的 结算账户。 (56) :B 贷款人在不受损失或少受损失的情况下, 能吸纳新的资金, 并能把贷款转换为现金的能力是 贷款管理的流动性原则。 (57) :A 金融企业以合法方式筹集资金,自主发放的贷款称为自营贷款。 (58) :D CHIBOR=(200×2.4%+400×2.6%+500×2.56%)÷(200+400+500)=2.55%。 (59) :C 养老基金属于保险类金融机构。 (60) :B 在五级分类法中, 借款人的还款能力出现明显问题, 依托其正常经营收入已经无法保证按时 足额偿还的贷款属于次级贷款。 (共 20 题,每题 2 分。每题的备选项中。有 2 个或 2 个以上符合题意,至少有 1 个错项。错 选。本题不得分;少选,所选的每个选项得 0.5 分) (1) :A,B,D,E 规模稳定是封闭式基金的特点,所以选项 C 不正确。 (2) :C,E 国家助学贷款针对的是经济困难的非义务教育学生, 在校期间的欠款不计复利, 若无法在合 同期内全部偿还,可申请延期。 (3) :A,B,C 目前我国商业银行证券投资的对象包括政府债券、金融债券和公司债券。 (4) :A,D 存款单位支取现金时,业银行应借记“活期存款”科目,贷记“现金”科目。 (5) :A,C,D,E 国际储备的特点主要有 ACDE。(6) :A,B,C,D A、B、C、D 四个选项是国家信用的作用,都正确,现代经济中最主要的信用形式是银行信 用,E 不正确。 (7) :B,C,D 交易所交易市场,即场内交易市场是以证券交易所为中心,有专门设施的交易市场,属于有 形市场。 (8) :A,C 证券交易所的竞价方式有集合竞价和连续竞价。 (9) :C,E 货币流通是指货币作为流通手段和支付手段形成的连续不断的运动。 (10) :B,C 利用留存收益属于内部筹资, 发行普通股和优先股不是国有企业优先考虑的筹资方式, 会分 散所有权。
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(11) :A,D,E 银行汇票、银行本票和支票的提示付款期限是以出票日起算的。 (12) :B,C,E 系统性金融风险是由于宏观方面的因素引起的,是不可分散的。 (13) :A,B,E 金融企业向中央银行融通资金的主要形式有 A、B、E 三个选项。 (14) :A,C,D,E 与国内债券相比,国际债券具有的特点有资金来源广、存在汇率风险、有国家主权保障和以 自由兑换货币作为计量货币。 (15) :B,C,E 债券按发行价格可分为平价、溢价和折价债券。 (16) :A,B,C,D 银行会计核算中,所有者权益包括选项 A、B、C、D。 (17) :B,D 证券公司自营业务管理的特殊规范原则有风险控制原则、 禁止内幕交易行为、 禁止操纵市场 的行为和禁止虚假陈述误导行为。 (18) :B,C,D A、E 两项是银监会的主要职责。 (19) :A,E 借贷成本降低、 市场资金供过于求以及借贷期限短都会引起利率下降, 只有 A、 满足题意。 E (20) :A,C,D 使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位必须是国有企业、供销合作社以及经营管理 好,并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。 (共 20 题,每题 2 分。每题的备选项中,有 1 个或 1 个以上符合题意。至少有 1 个错项。错 选,本题不得分;少选,所选的每个选项得 0.5 分) (1) :D 财务杠杆比率=资本风险比率/逾期贷款率=90.78%÷8.9%=10.2。 (2) :B,D 根据财务制度的规定,银行业的固定资本比率的最高限额是 30%,该银行 38%的比例已经 超出该限额,所以应该提高资产的流动性,降低这一比率。 (3) :A 成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率,总成本以营业支出项目来反映, 节约业务管理费能降低总成本,从而降低成本率,而营业外支出不在营业支出范围内。 (4) :A,B,D 反映银行经营状况的指标有 A、B、D。(5) :A 李某所进行的交易属于保证金空头交易。 (6) :B 根据题意,融券数额=2000÷40%-2000=3000 元。 (7) :D 根据题意,李某获利=(120-100)×5000-3000×120×10%=64000 元。 (8) :C 根据题意,李某获利=2000×(120-100)=40000 元。(9) :C 资金成本率=(利息成本+营业成本)/全部存款资金×l00%=(1000 万+500 万)/60000 万× 100%=2.50%。
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(10) :C 可用资金成本率=(利息成本+营业成本)÷(全部存款-法定存款准备金-支付准备金)× 100%=(1000 万+500 万)÷(60000 万-8000 万)×100%=2.88%。 (11) :A,B,C 存款成本的高低不但与存款问题有关, 而且与存款结构、 单位成本内固定与变动成本的比重 以及利息成本和营业成本占总成本的比重都有密切的关系。 (12) :A,C 提高存款总量、降低存款成本要走内涵式扩大再生产之路,注重改变存款结构、创新存款品 种、提高存款工具的流动性、提高工作效率和服务质量,不能单纯依靠提高利率、增设网点 等不顾成本的方式。(13) :B,C,D 在对抵押品进行财务分析时,要重点分析该机器的现值大小、市场变化及可售程度。 (14) :D 采用利随本清的计息方式,则利息=100 万×5‰×6=30000 元。 (15) :A,B 题中所描述的贷款应属于抵押贷款, 同时抵押贷款又属于担保贷款的一种, 贷款限期 6 个月, 属于短期贷款。 <strong></strong>(16) :A,B,C <strong></strong>下列属于对贷款抵押物的选择应遵循的原则的是法规允许买卖原则、减少 风险原则、易于拍卖原则以及抵押物优选原则。(17) :A,D 通过银行存款划付清算方式进行的,称为转账结算,也叫非现金结算。 (18) :D 商业承兑汇票、支票丧失后,可以由失票人通知付款人挂失止付。 (19) :B,C 根据支付结算纪律, 不能转让没有真实商品交易和债权债务的票据, 而且不能利用多头开立 账户转移资金。 (20) :A,C,D 根据我国票据法规定, 票据到期, 如果票据上的付款人无款支付, 可对票据关系人进行追索, 追索金额为选项 A、C、D。

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