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2012年初级经济师考试《金融专业》全真模拟试卷(2)-中大网校


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2012 年初级经济师考试《金融专业》全真模拟试卷(2)
总分:140 分 及格:84 分 考试时间:150 分

(共 60 题,每题 1 分。每题的备选项中,只有 1 个最符合题意) (1)某储户活期储蓄存款清户支取时的累计计息日积数为 500000,假设清户日活期储蓄存款 挂牌公告的月利率为 1.5%o,则银行应付利息为( )元。 A. 62.50 B. 37.05 C. 25.00 D. 12.05

(2)能提高资本充足率的途径是( A. 提高信用贷款的比例 B. 发行可转换债券 C. 向中央银行借款 D. 减持国库券

) 。

(3)关于远期交易。 A. 远期交易比期货交易的规范性更强 B. 远期交易比期货交易的信用风险小 C. 远期交易比期货交易的交易成本低 D. 期货交易可以看做是标准化的远期交易

(4)关于银行信用,下列说法正确的是( A. 银行信用的产生早于商业信用 B. 它是以货币形态提供的 C. 银行信用的债权人是商业企业 D. 银行信用具有数量和期限上的局限性

) 。

(5)代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的( A. 良币驱逐劣币 B. 劣币驱逐良币 C. 货币价值不足 D. 不具有普遍可接受性

)现象。

(6)银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先消费、后还款的银行卡类型 是( ) 。
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A. B. C. D.

转账卡 贷记卡 借记卡 储值卡

(7)在凯恩斯的货币需求函数中,与利率呈负相关关系的货币需求为( A. 交易性 B. 预防性 C. 消费性 D. 投机性

)货币需求。

(8)某储户要求存 3 年期积零成整储蓄,到期支取本息 50 000 元,如果月利率为 6‰,每月 应存( )元。 A. 1250 B. 1500 C. 1750 D. 2000

(9)债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款;开具汇票委托债权人所在地的银行债 务人收款的结算方式称为( ) 。 A. 国际汇票结算 B. 国际信用证结算 C. 国际托收结算 D. 国际汇款结算

(10)董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任,并确保风险管理政 策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实是指金融风险管理的( ) 。 A. 全面风险管理原则 B. 垂直管理原则 C. 集中管理原嗣 D. 独立性原则

(11)国际信用证结算中,在受益人提交合格的单据后,负有第一付款责任的是( A. 开证行 B. 议付行 C. 保兑行 D. 偿付行

) 。

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(12)中国政府向某国政府提供 10 万吨粮食的无偿援助,这项业务应归入国际收支平衡表的 ( )中。 A. 贸易收支 B. 劳务收支 C. 转移收支 D. 资本与金融项目

(13)国际货币体系当中的布雷顿森林体系建立于( A. 1944 年 B. 1945 年 C. 1946 年 D. 1947 年

)年。

(14)银行承兑汇票到期结算时,如申请人无款或不足支付,承兑银行应对票款或不足部分做 的会计分录是( ) 。 A. 借: “贷款损失准备” ,贷: “贷款” B. 借: “应解汇款” ,贷: “联行往来” C. 借: “逾期贷款” ,贷: “应解汇款” D. 借: “应解汇款” ,贷: “现金”

(15)证券买卖双方成交后,在规定的时间内收付应收应付款和证券的过程称为( A. 清算 B. 交割 C. 过户 D. 对冲

) 。

(16)如果其他情况不变,中央银行减少黄金、外汇储备,货币供应量将( A. 增加 B. 减少 C. 不变 D. 竞影响

) 。

(17)按照银监会规定,如果重估作价是审慎的,这类重估储备可以列人附属资本,但计人附 属资 本的部分不超过重估储备的( ) 。 A. 50% B. 60% C. 70% D. 80%

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(18)在纽约外汇市场上,下列标价方法属于直接标价法的是( A. 1 美元=1.7910/1.7920 德国马克 B. 1 美元=7.7536/7.7546 人民币 C. 1 英镑=1.8210/1.8230 美元 D. 1 英镑=160.22/161.83 日元

) 。

(19)根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定,银行不应拿出较大比率的资本金用 ( )业务。 A. 短期投资 B. 长期投资 C. 抵押放款 D. 拆放同业

(20)当一国利率水平提高时,会导致( A. 资本流出,本币汇率下跌 B. 资本流人,本币汇率上升 C. 资本流出,本币汇率上升 D. 资本流入,本币汇率下跌

) 。

(21)与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱的是( A. 信用合作社 B. 投资基金 C. 资产管理公司 D. 信托公司

) 。

(22)衡量一国国际收支平衡与否,应观察其( A. 调节性 B. 弥补性 C. 自主性 D. 经常性

)交易是否平衡。

(23)会计账簿是以( 情况的重要簿籍。 A. 会计凭证 B. 会计分期 C. 会计分录 D. 会计主体

)为依据,系统地记录一切交易事项、业务活动及资金、财产变化

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(24)目前,我国的 A 股市场实行的交割制度是( A. T+0 B. T+1 C. T+2 D. T+3

) 。

(25)下列各项中,属于商业银行从中央银行融资途径的是( A. 吸收存款 B. 再贴现 C. 转贴现 D. 同业拆借

) 。

(26)金融中介经营对象的特殊性是指( A. 经营品种繁多 B. 经营过程复杂 C. 经营对象与货币有关 D. 经营周期不固定

) 。

(27)按照股东权利的不同,股票可分为( A. 普通股和优先股 B. 国家股、法人股、社会公众股和外资股 C. A 种股票和 B 种股票 D. 上市股票和非上市股票

) 。

(28)政府有关部门出于调节国际收支差额,维持汇率稳定,维持资本流人流出之间的均衡而 进行的交易,称为( ) 。 A. 自主性交易 B. 自发性交易 C. 调整性交易 D. 弥补性交易

(29)签发行签发银行汇票,其贷记科目是( A. 活期存款——汇款单位 B. 汇出汇款 C. 联行往来 D. 应解汇款

) 。

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(30)目前,我国上海和深圳证券交易所对 ST 股交易实行( A. 5% B. 10% C. 15% D. 20%

)的日涨跌幅限制。

(31)根据马克思的货币需求理论,假设在一定时期内待销售商品价格总额为 1 000 亿元, 其中赊销商品总额 100 亿元,到期应支付的总额 50 亿元,相互冲销总额 30 亿元,货币流通 速度为 5,则货币需求量为( )亿元。 A. 164 B. 184 C. 224 D. 236

(32)我国《商业银行风险管理核心指标》规定,核心负债比例不应低于( A. 10% B. 25% C. 50% D. 60%

) 。

(33)某储户 2006 年 10 月 1 日存入定活两便储蓄存款 5 000 元,于 2006 年 12 月 1 日支取, 如果支取日整存整取定期储蓄存款。年期利率为 2.25%,活期储蓄利率为 1.85%,银行 应付利息为( )元 A. 225.00 B. 18.50 C. 22.50 D. 135

(34)( )是指会计服务的特定单位,它为会计工作规定了空间范围。 A. 会计主体假定 B. 持续经营假定 C. 会计分期假定 D. 货币计量假定

(35)在国际结算中,有关当事人只是处理单据,银行只看单据而不管货物,对所装货物和实 际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港,均不负责任的国际结算方式是( ) 结算。 A. 汇款 B. 信用证
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C. 光票托收 D. 跟单托收

(36)现代经济中最主要的信用形式是( A. 商业信用 B. 银行信用 C. 国家信用 D. 消费信用

) 。

(37)“要求企业采用的会钵处理方法和程序前后各期必须一致,不得随意变更” 。这是金融 企业会计核算一般原则中的( ) 。 A. 客观性原则 B. 相关性原则 C. 可比性原则 D. 重要性原则

(38)投资基金募集资金的方式是发行( A. 受益凭证 B. 存托凭证 C. 股权凭证 D. 基金债券

) 。

(39)银行买入汇率与卖出汇率之间的差额是( A. 外汇投机者的收益 B. 银行外汇业务的收入 C. 金融市场的溢价 D. 银行客户的收益

) 。

(40)目前,我国的债券市场实行的交割制度是( A. T+0 B. T+1 C. T+2 D. T+3

) 。

(41)某银行上年度营业收入为 7300 万元,其中金融机构往来利息收入为 270 万元,营业支 出为 5 900 万元,其中业务管理费为 1100 万元,该银行上年度费用率为( ) 。 A. 13.50% B. 14.10%
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C. 15.65% D. 15.63%

(42)证券交易双方在成交好,按契约规定的数量和价格,在将来的某一特定日期进行清算交 割的交易方式是( ) 。 A. 现货交易 B. 远期交易 C. 期杈交易 D. 信用交易

(43)根据调查对象的不同,征信可以分为( A. 社会征信和国家征信 B. 企业征信和个人征信 C. 财政征信和金融征信 D. 全国征信和个别征信

) 。

(44)在下列弥补财政赤字的手段中,副作用较小的是( A. 增加税收 B. 发行国债 C. 挤占银行信贷资金 D. 增加货币发行

) 。

(45)下列属于非票据结算的是( A. 汇票 B. 本票 C. 支票 D. 信用证结算

) 。

(46)某银行上年末的有关财务指标为:营业支出 4 800 万元(其中,业务管理费为 80 元), 营业收入 6 400 万元(其中,金融机构往来利息收入 380 万元),经计算该银行上年的成本 率为( ) 。 A. 73.75% B. 75.00% C. 741% D. 79.73%

(47)下列票据中不能转让的有( A. 银行汇票
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) 。

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B. 银行本票 C. 银行承兑汇票 D. 现金支票

(48)下列不属于金融期货的特点的是( A. 合约标准化 B. 灵活性 C. 逐日盯市制 D. 直接清算制

) 。

(49)下列反映商业银行经营状况的指标是( A. 成本率 B. 固定资本比率 C. 营业利润率 D. 资本金利润率

) 。

(50)人们有明显感觉,不愿保存货币,抢购商品寻找其保值措施的通货膨胀程度为( A. 开放型通货膨胀 B. 爬行式通货膨胀 C. 预期型通货膨胀 D. 跑马式通货膨胀

) 。

(51)商业银行的信用中介和支付中介职能以( A. 存款 B. 贷款 C. 支付 D. 结算

)作为重要支柱和经济基础。

(52)商业银行经( A. 中国人民银行 B. 银监会 C. 证监会 D. 保监会

)批准,可以经营结汇、售汇业务。

(53)与股份制金融企业不同,合作金融组织的盈利主要用于( A. 分红 B. 积累 C. 对外投资
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) 。

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D. 横向联合

(54)按照《巴赛尔协议》的内容,优先股属于( A. 一级资本 B. 核心资本 C. 产权资本 D. 附属资本

) 。

(55)金融企业之闻,通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动称为( A. 转贴现 B. 转抵押 C. 再贴现 D. 重贴现

) 。

(56)目前我国工、农、中、建、交等国内大型上市银行已开始推行以( 款风险 分类方法。 A. 四级 B. 五级 C. 十二级 D. 二十一级

)分类为主的贷

(57)我国中央银行对商业银行的再贷款以( A. 浮息贷款 B. 准备金贷款 C. 中长期贷款 D. 抵押贷款

)为主。

(58)如果其他情况不变,中央银行提高商业银行法定存款准备金率会导致( A. 货币供应量增加 B. 货币供应量减少 C. 外汇储备增加 D. 外汇储备减少

) 。

(59)某企业因生产急需流动资金,将一张面额为 50 万元,距到期日尚需 126 天的票据以 7% 的年贴现率卖给银行,企业能获得的贴现款为( )元。 A. 514194 B. 504194 C. 497750
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D. 487750

(60)同业及其他金融机构存放款项属于银行的( A. 负债 B. 资产 C. 所有者权益 D. 收入

)项目。

(共 20 题,每题 2 分。每题的备选项中。有 2 个或 2 个以上符合题意,至少有 1 个错项。错 选。本题不得分;少选,所选的每个选项得 0.5 分) (1)下列指标中,反映商业银行经营状况的指标有( A. 资本风险比 B. 固定资本比率 C. 营业利润率 D. 资本金利润率 E. 流动比率 )。

(2)按金融商赫的交割的时间,金融市场可以分为( A. 货币市场 B. 资本市场 C. 即期市场 D. 远期市场 E. 长期市场

) 。

(3)影响国债回购利率变动的因素为( A. 银行利率 B. 中央银行的监管 C. 回购期限 D. 市盈率 E. 股市行情

) 。

(4)凯恩斯的货币需求理论将人们对货币需求的动机分为( A. 投机动机 B. 流通动机 C. 保值动机 D. 交易动机 E. 预防动机

) 。

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(5)关于银行资本风险比率指标,阐述正确的有( ) A. 资本风险比率是指逾期贷款与银行所有者权益之间的比率 B. 该比率表明银行所有者权益承受贷款风险、保障债权人利益的程度 C. 逾期贷款率越高,资本风险比率越大 D. 根据人民银行监控指标,逾期贷款率应不大于 10% E. 财务杠杆比率越高,资本风险比率越小

(6)新《巴塞尔协议》在防范风险上除了保持对资本金的要求外,还提出了加强( A. 国际金融领域的协调 B. 监管当局的监督检查 C. 金融行业的自律 D. 市场约束 E. 金融从业人员教育

) 。

(7)根据我国目前的有关规定,属于外汇范畴的有( A. 外国纸币与铸币 B. 外币银行存款凭证 C. 外币邮政储蓄凭证 D. 欧元 E. 外国动产与不动产

) 。

(8)金融企业在与客户的往来中,能增加其资金头寸的因素是( A. 客户以现金存入 B. 客户从其他金融企业划入款项 C. 以转账方式支付在其他金融机构开户单位的款项 D. 客户以现金归还贷款 E. 调减法定准备金

) 。

(9)我国的股票类型中,属于境外上市外资股的有( A. H 股 B. N 股 C. A 股 D. B 股 E. C 股

) 。

(10)以下属于目前我国同业拆借市场成员的是( A. 政策性银行 B. 外资银行
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) 。

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C. 邮政储备 D. 保险公司 E. 财务公司

(11)下列说法不正确的是( ) 。 A. 银行汇票起点金额为 l 万元 B. 银行汇票的付款人是银行汇票的出票银行 C. 银行汇票不能用于支取现金 D. 单位和个人的各种款项结算,均可使用银行汇票 E. 背书可以附有条件

(12)西方国家通常把存款分为( A. 活期存款 B. 企业存款 C. 定期存款 D. 储蓄存款 E. 财政性存款

) 。

(13)当银行短期贷款发生逾期时,下列关于银行说法正确的是( ) 。 A. 以蓝字借记“短期贷款”科目同时以红字借记“逾期贷款”科目 B. 以蓝字借记“逾期贷款”科目同时以红字借记“短期贷款”科目 C. 采用蓝字反向记账方法,借记“逾期贷款”科目贷记“短期贷款”科目 D. 采用蓝字反向记账方法,借记“短期贷款”科目贷记“逾期贷款”科目 E. 以红字借记“逾期贷款”科目同时以蓝字借记“短期贷款”科目

(14)一般而言,金融体系格局差异主要体现在( A. 中央银行在金融体系中的地位 B. 金融中介机构的构成 C. 金融监管体制 D. 金融市场的规模 E. 金融机构的数量

) 。

(15)银行汇票转让时,应( ) 。 A. 在背书人栏签章 B. 向出票银行重新提交“银行汇票申请书” C. 填明背书日期 D. 填明被背书人 E. 出票人签章

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(16)在我国的利率体系中,中央银行贷款利率主要包括对金融机构的( A. 转贴现利率 B. 再贷款利率 C. 再贴现利率 D. 同业拆借利率 E. 优惠贷款利率

) 。

(17)根据马克思的货币需求理论,执行流通手段的货币必要量决定于( A. 货币流通速度 B. 商品数量 C. 商品俊格 D. 到期应支付的总额 E. 赊销商品价格总额

) 。

(18)按照《商业银行风险管理核心指标》的规定,商业银行的流动性风险监测指标包括 ( ) 。 A. 资产负债比例 B. 核心负债比例 C. 流动性比例 D. 速动性比例 E. 流动性缺口率

(19)金融企业接受社会监督的主要方式包括( A. 信息披露 B. 审计检查 C. 资本监管 D. 风险评级 E. 公众监督

) 。

(20)凯恩斯的货币需求理论将人们对货币需求的动机分为( A. 投机动机 B. 享受动机 C. 预防动机 D. 交易动机 E. 保值动机

) 。

(共 20 题,每题 2 分。每题的备选项中,有 1 个或 1 个以上符合题意。至少有 1 个错项。错 选,本题不得分;少选,所选的每个选项得 0.5 分)
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(1)根据以下资料。回答下列问题:美国的次贷风波中首当其冲遭遇打击的就是银行业,重 视住房抵押贷款背后隐藏的风险是当前中国商业银行特别应该关注的问题。{TS}房地产市 场价格普遍下降的可能性对于投资者来说,属于( )风险。 A. 流动性 B. 信用 C. 市场 D. 利率

(2)房地产抵押贷款者可能出现不还贷款的现象,对于银行来说,属于( A. 流动性 B. 信用 C. 市场 D. 利率

)风险。

(3)中国的商业银行为避免房地产抵押贷款出现坏账的可能性要进行过程管理,其中包括 ( ) 。 A. 事前管理 B. 事中管理 C. 事后管理 D. 全面管理

(4)根据贷款五级分类办法,下列属于不良贷款的是( A. 关注、次级、可疑 B. 逾期、呆滞、呆账 C. 可疑、呆滞、呆账 D. 次级、可疑、损失

) 。

(5)根据以下资料,回答{TSE}问题:某投资者 L 预期甲股票价格将会下跌,于是与另一投资 者 2 订立期权合约, 合约规定有效期限为三个月, 可按每股 l0 元的价格卖给 2 甲股票 5 000 L 股,期权价格为 0.5 元/股。{TS}影响期权价格(期权费)的因素是( ) 。 A. 不同证券价格的波动幅度 B. 证券行情变化趋势 C. 利率水平 D. 期权合同有效期长短

(6)根据上述情况,下列说法正确的有( ) 。 A. L 所做的交易属于看跌期权,期权费为 2500 元 B. L 所做的交易属于卖出期权,期权费为 500 元
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C. L 所做的交易属于买进期权,期权费为 2500 元 D. L 所做的交易属于卖出期权,期权费为 7500 元

(7)如果一个月后, 甲股票价格降至每股 8 元, 认为时机已到, L 于是以现货方式买进 5 000 股甲股票,然后按原订合约行使期权卖给 z 甲股票 5 000 股。该笔交易 L 获利( )元。 A. 2500 B. 5000 C. 7500 D. 10000

(8)如果当初 L 做期货交易,而未做期权交易,行情及买卖时机相同,则 L 可获利( 元。 A. 2500 B. 5000 C. 7500 D. 10000



(9)根据下列资料,回答{TSE}题:假定,中国人民银行公布的货币供应量数据为(单位:亿 元):各项存款 120 04B.33,包括企业存款 42 685.74(其中定期存款和自筹基建存款 10 329.08 亿元),财政存款 3 143.65,机关团体存款 2 015.71,城乡储蓄存款 63 243.27,农业存款 2 349.83,信托类存款 2 834.78,外币存款 3 775.35。金融债 券 33.57,流通中现金 l3 894.69,对国际金融机构负债 391.39。{TS}我国货币供应量 中 M<sub>1</sub>为( ) 。 A. 60945.97 B. 50616.89 C. 46251.35 D. 64089.62

(10)我国货币供应量中 M<sub>2</sub>为( A. 130799.37 B. 134334.41 C. 1200433 D. 127415.41

) 。

(11)我国货币层次中 M<sub>3</sub>包括( A. 金融债券 B. 商业票据 C. 企业债券 D. M<sub>2
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) 。

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</sub>

(12)广义货币是指( ) 。 A. M<sub>1 B. </sub>M<sub>2 C. </sub>M<sub>3 D. </sub>M<sub>4</sub>

(13)根据以下资料,回答{TSE}题:宁夏银川市的个体工商户甲时装商店,以零售和批发销 售江苏的乙服装公司的品牌时装为主, 以银川市当地丙袜业公司的丝袜销售为辅。 甲时装商 店在当地中国银行开立了账户,并进行了进销业务所涉及的一系列款项结算。{TS}甲时装 商店为了办理日常经营活动的资金收付,银行应当为其开立的账户是( ) 。 A. 临时存款账户 B. 专用存款账户 C. 个人银行结算账户 D. 基本存款账户

(14)甲时装商店因从乙服装公司购进时装付款需要甲时装商店的开户银行可以向其提供的 结 算方式有( ) 。 A. 银行汇票结算 B. 银行本票结算 C. 汇兑结算 D. 托收承付结算

(15)8 月 20 日甲时装商店的开户银行收到了在当地工商银行开户的收款人丙袜业公司交来的 由甲时装商店于 8 且 3 日签发的金额 30 000 元支票一份, 丙袜业公司要求提示付款。 当日, 甲时装商店账户是由存款 73 625 元。为此,开户行对该份支票采取的正确做法是 ( ) 。 A. 可以受理,但要处以罚款 B. 不予受理,并要处罚 C. 不予受理 D. 告知持票人该笔款项仍由出票人承担付款责任

(16)假设上述支票业务为正常业务。甲时装商店开户行正确的会计账务处理是( ) 。 A. 借记“单位活期存款”科目——丙袜业公司,贷记“单位活期存款”科目——甲时装商 店 B. 借记“单位活期存款”科目——甲时装商店,贷记“单位活期存款”科目——丙袜业公 司 C. 借记“存放中央银行款项”科目,贷记“同业拆借”科目
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D. 借记“单位活期存款”科目——甲时装商店,贷记“存放中央银行款项”科目

(17)根据以下资料,回答下列问题:某商业银行资金来源与运用项目的数据如下:(单位:万 元 )

{TS}可用头寸是指( A. 中央银行 B. 商业银行 C. 借款人 D. 金融同业

)一定时期内某时点可用的资金。

(18)该银行目前超额准备金为( A. 550 B. 350 C. 250 D. 100

)万元。

(19)下列因素中,影响可用头寸的因素有( A. 基础头寸 B. 到期同业清出清人资金 C. 法定存款准备金调增调减 D. 计提呆账准备金

) 。

(20)下列行为中,引起该银行头寸增加的因素有( A. 客户提现 B. 客户存现 C. 客户用现金还贷 D. 银行向中央银行还贷

)。

答案和解析 (共 60 题,每题 1 分。每题的备选项中,只有 1 个最符合题意) (1) :C

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根据积数计息法,应付利息=计息积数和 X 日利率=500000X1.5‰÷30=25.00 元。 (2) :B 选项 A、C、D 都是降低资本充足率的途径。 (3) :D 期货交易可以看做是标准化的远期交易, 标准化合约的运用使得期货交易的规范性更强, 交 易成本较低,同时期货交易采用间接清算制,因此信用风险较小。 (4) :B 银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的, 它克服了商业信用在数量和期限上的局限 性,从发放贷款的角度看,银行是借款人的债权人。 (5) :B 代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的劣币驱逐良币现象。 (6) :B 银行给予持卡人一定的信用额度, 持卡人可在信用额度内先消费、 后还款的银行卡类型是贷 记卡。 (7) :D 在凯恩斯的货币需求函数中, 交易动机和预防动机所决定的货币需求取决于收入, 与收入成 正相关关系;而投机性货币需求与利率呈负相关关系。 (8) :A 每月应存金额=50000÷36+(37÷2X36)X6%]=1250 元。 (9) :C 债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款, 开具汇票委托债权人所在地的银行债务人 收款的结算方式称为国际托收结算。 (10) :B 题干中描述的是垂直管理原则的定义。 (11) :A 国际信用证结算中,在受益人提交合格的单据后,负有第一付款责任的是开证行。 (12) :C 官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助应计入国际收支平衡表的转移收支项目。 (13) :A 国际货币体系当中的布雷顿森林体系建立于 1944 年。(14) :C 根据题意,应做会计分录如下:借: “逾期贷款” ,贷: “应解汇款” 。 (15) :B 证券买卖双方成交后,在规定的时间内收付应收应付款和证券的过程称为交割。 (16) :B 如果其他情况不变,中央银行减少其黄金、外汇储备,会减少商业银行的超额准备金,从而 货币供应量将减少。 (17) :C 如果重估作价是审慎的, 这类重估储备可以列入附属资本, 但计入附属资本的部分不超过重 估储备的 70%。
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(18) :C 在纽约外汇市场上,美元是本币,直接标价法是用若干数量的本币表示一定单位的外币。 (19) :B 根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定,其最高限额为 30%,银行固定资本比率 过高,必然影响其流动性和盈利性,所以不应大量进行长期投资,以防风险。 (20) :B 当一国利率水平提高时,会吸引外资流人,造成对该国货币需求的增加,由此改善该国国际 收支中资本账户的收支,促使本国货币汇率上升。 (21) :D 与银行、保险、证券-一同构成现代金融业的四大支柱的是信托公司。 (22) :C 衡量一国国际收支平衡与否,应观察其自主性交易是否平衡。 (23) :A 会计账簿是以会计凭证为依据,系统地记录一切交易事项、业务活动及资金、财产变化情况 的重要簿籍。 (24) :B 我国目前的 A 股、基金和债券都是 T+1 交割,B 股是 T+3 交割。 (25) :B 商业银行向中央银行融通资金的形式主要有三种: 再贷款、 再贴现和在公开市场上出售证券, 其中, 再贴现是指商业银行和其他金融机构持未到期的已贴现票据, 向中央银行进行票据再 转让的一种行为。 (26) :C 金融中介经营对象的特殊性在于其经营对象是货币资金及其衍生形态这种特殊 (27) :A 按照股东权利的不同,股票可分为普通股和优先股。 (28) :D 政府有关部门出于调节国际收支差额, 维持汇率稳定, 维持资本流人流出之间的均衡而进行 的交易,称为调节性交易,也叫弥补性交易。 (29) :B 签发行签发银行汇票,其贷记科目是“汇出汇款” 是其借记科目。 ,A (30) :A 目前,我国上海和深圳证券交易所对 ST 股交易实行 5%的日涨跌幅限制。 (31) :B 根据马克思的货币需求理论,货币需求量=(1000-100+50-30)÷5=184 亿元。 (32) :D 我国《商业银行风险管理核心指标》规定,核心负债比例,即核心负债与负债总额之比不应 低于 60%。 (33) :B 定活两便储蓄存款存期不满三个月的利息=本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率,则 本题中银行应付利息=5000×60×1.85%0÷30=18.50。
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(34) :A 会计主体假定是指会计服务的特定单位,它为会计工作规定了空间范围。 (35) :B 在信用证结算方式下,有关当事人只是处理单据,银行只看单据而不管货物,对所装货物和 实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港,均不负责任。 (36) :B 现代经济中的最主要的信用。 (37) :C “要求企业采用的会计处理方法和程序前后各期必须一致,不得随意变更” 。这是金融企业 会计核算一般原则中的可比性原则。 (38) :A 投资基金募集资金的方式是发行受益凭证。 (39) :B 银行买入汇率与卖出汇率之间的差额是银行外汇业务的收入。 (40) :B 我国目前的 A 股、基金和债券都是 T+1 交割,B 股是 T+3 交割。 (41) :C 费用率是银行本年开支的业务管理费与营业入(扣除金融机构往来利息收入)之间的比率,则 本题中费用率=1100÷(7300-270)=15.65%。 (42) :B 证券交易双方在成交后, 按契约规定的数量和价格, 在将来的某一特定日期进行清算交割的 交易方式是远期交易。 (43) :B 根据调查对象的不同,征信可以分为企业征信和个人征信。 (44) :B 解决财政赤字的方法主要有增加税收、 挤占银行信贷资金儿借债, 增税会影响社会生产和商 品流通的正常进行,引起公众不满,挤占银行信贷资金会导致通货膨胀,副作用较小的是发 行国债。 (45) :D 信用证结算属于非票据结算,选项 A、B、C 是票据结算。 (46) :B 成 本 率 是金 融 企业 本 年开 支 总 成本 与 营业 收 入之 间 的 比率 , 本题 中成本 率 : 4800 ÷ 6400=75%。 (47) :D 现金支票只能用于支取现金,不能转让。 (48) :D 金融期货的特点是间接清算制。 (49) :B 反映商业银行经营状况的指标主要有流动比率、资本风险比率和固定资本比率等
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(50) :D 通货膨胀按其程度可划分为爬行式通货膨胀、 跑马式通货膨胀以及恶性通货膨胀, 题中所描 述的应为跑马式通货膨胀。 (51) :A 商业银行的信用中介和支付中介职能以存款作为重要支柱和经济基础。 (52) :A 商业银行经中国人民银行批准,可以经营结汇、售汇业务。 (53) :B 股份制企业的利润主要用于分红,合作组织盈利主要用于积累。 (54) :D 按照《巴赛尔协议》的内容,优先股属于附属资本。 (55) :A 转贴现是金融企业之间,通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。再贴现又称“重贴 现” ,是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后,为了应 付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。 (56) :C 目前我国工、农、中、建、交等国内大型上市银行已开始推行以十二级分类为主的贷款风险 分类方法,在五级分类的基础上根据自身实际制定贷款分类制度,细化分类方法。 (57) :A 中国人民银行从 2004 年 3 月 25 日起对再贷款实行浮息制度, 我国中央银行对商业银行的再 贷款以浮息贷款为主。 (58) :B 在其他情况不变的条件下, 中央银行提高商业银行法定存款准备金率会影响商业银行的贷款 能力,导致货币供应量减少。 (59) :D 根据题意,贴现款=50 万-50 万×l26×7%÷360=487750 元。 (60) :A 同业及其他金融机构存放款项属于银行韵负债项目。 (共 20 题,每题 2 分。每题的备选项中。有 2 个或 2 个以上符合题意,至少有 1 个错项。错 选。本题不得分;少选,所选的每个选项得 0.5 分) (1) :A,B,E 反映商业银行经营状况的指标有 A、B、E 三个选项,营业利润率和资本金利润率是反映经 营成果的指标。 (2) :C,D 按金融商品交割的时间,金融市场可以分为即期市场和远期市场。 (3) :A,C,E E 影响国债回购利率变动的因素有银行的利率、回购期限和股市行情。 (4) :A,D,E 凯恩斯的货币需求理论将人们对货币需求的动机分为交易动机、预防动机和投机动机。
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(5) :A,B,C 根据人民银行监控指标,逾期贷款率应不大于 8%,财务杠杆比率越高,资本风险比率越大 D、E 不正确。 (6) :B,D 新《巴塞尔协议》在防范风险上除了保持对资本金的要求外,还提出了加强监管当局的监督 检查和市场约束。 (7) :A,B,C,D 根据我国目前的有关规定,属于外汇范畴的有外国货币,包括纸币和铸币;外币支付凭证, 包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证;外币有价证券;特别提款权,欧元等。 (8) :A,B,D 客户以转账方式支付在其他金融机构开户单位的款项, 会使金融企业的资金头寸减少, 调减 法定准备金属于与中央银行的资金往来中能增加资金头寸的因素。 (9) :A,B 我国的股票类型中,属于境外上市外资股的有在香港上市的 H 股,在纽约上市的 N 股。 (10) :A,B,D,E 邮政储蓄不属于全国统一的银行间同业拆借市场成员。 (11) :A,C,E 银行汇票没有金额起点限制,填明“现金”字样的银行汇票可以用于支取现金,背书不得的 有条件。 (12) :A,C,D 西方国家通常把存款分为活期存款、定期存款和储蓄存款。 (13) :B,C 当银行短期贷款发生逾期时,会计处理可采用的方法是 B、C 两项。 (14) :A,B,C 一般而言,金融体系格局差异主要体现在三个方面:即中央银行在金融体系中的地位、金融 中介机构构成以及金融监管体制。 (15) :A,C,D 银行汇票转让人,应该在背书人栏签章,填明背书日期和被背书人。 (16) :B,C 在我国的利率体系中,中央银行贷款利率主要包括对金融机构的再贷款利率和再贴现利率。 (17) :A,B,C 根据马克思的货币需求理论, 执行流通手段的货币必要量决定于待销售商品价格总额和货币 流通速度,其中待销售商品价格总额为商品数量和价格的乘积。 (18) :B,C,E 按照《商业银行风险管理核心指标》的规定,商业银行的流动性风险监测指标包括流动性比 例、核心负债比例和流动性缺口率。 (19) :A,B,E 社会监督是对监管当局金融监管的有力补充, 也是监管当局重要的监管信息来源。 金融企业 接受社会监督的主要方式包括 A、B、E 三个选项。 (20) :A,C,D 凯恩斯的货币需求理论将人们对货币需求的动机分为交易动机、预防动机和投机动机。 (共 20 题,每题 2 分。每题的备选项中,有 1 个或 1 个以上符合题意。至少有 1 个错项。错 选,本题不得分;少选,所选的每个选项得 0.5 分) (1) :C
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市场风险是指由于市场价格变动而遭受损失的风险, 可知, 房地产市场价格普遍下降的可能 性对于投资者来说,属于市场风险。 (2) :B 信用风险是指交易对象无力履约的风险,所以房地产抵押贷款者可能出现不还贷款的现象, 对于银行来说,属于信用风险。 (3) :A,B,C 过程管理包括事前、事中和事后的管理。 (4) :D 五级分类法把贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五类,后三类被归为不良贷款。 (5) :A,B,D 影响期权价格的因素包括证券价格的波动幅度、证券行情的变化趋势以及合同有效期长短。 (6) :A 该投资者 L 预期股票价格将会下跌, 所做交易应为看跌期权, 也叫卖出期权, 期权费为 5000 ×0.5=2500 元。 (7) :C 根据题意,L 获利=(10-8)×5000-5000×0.5=7500 元。 (8) :D 若为期货交易,则没有期权费用支出,甲将获利 10000 元。(9) :B M<sub>1</sub>=M<sub>0</sub>+企业存款(扣除单位定期存款和自筹基建存款)+机关团体 部 队 存 款 + 农 村 存 款 + 信 用 卡 类 存 款 ( 个 人 持 有)=13894.69+42685.74-10329.08+2015.71+2349.83=50616.89。 (10) :A M<sub>2</sub>=M<sub>0</sub>+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款(单位 定 期 存 款 和 自 筹 基 建 存 款 )+ 外 币 存 款 + 信 托 类 存 款 =50616.89+63243.27+10329.08+3775.35+2834.78=130799.37。 (11) :A,B,D M<sub>3</sub>=M<sub>2</sub>+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单。 (12) :B,C,D M<sub>0</sub>和 M<sub>1</sub>为狭义货币,M2 及以上为广义货币。(13) :D 基本存款账户是存款人的主办账户, 存款人日常经营活动的资金的资金收付及其工资、 奖金 和现金的支取,应当通过该账户办理。 (14) :A,C 甲时装商店因从乙服装公司购进时装付款需要, 甲时装商店的开户银行可以向其提供的结算 方式有, 选银行汇票结算和汇兑结算。 银行本票结算适用于单位和个人在同一票据交据区域 的情况;使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位,必须是国有企业、供销合作社以及 城乡集体所有制工业企业。 (15) :C,D 支票的提示付款期限是自出票日起 10 天,丙公司超过提示付款期限提示付款,开户银行不 予受理,但告知持票人该笔款项仍应由出票人承担付款责任。 (16) :D 甲时装商店开户行正确的会计账务处理应该是: “单位活期存款” 借记 科目——甲时装商店, 贷记“存放中央银行款项”科目,选项 D 正确。(17) :B 商业银行的现金头寸可分为基础头寸和可用头寸, 可用头寸是指商业银行在一定时期内某时 点可用的资金。
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(18) :B 超额准备金为在中央银行的总准备金与法定准备金的差额,为 800—450=350 万元。 (19) :A,B,C 可用头寸的计算公式:可用头寸=基础头寸±上级行应调入或调出资金±到期同业往来清人 或清出资金±法定存款准备金调增或调减±应调增或调减二级准备金,可知选 A、B、C 三 个选项。 (20) :B,C 客户存现和客户可用现金还贷能引起该银行头寸增加, 客户提现和向中央银行还贷使头寸减 少。

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